Перейти в бот

Пример рискованного действия. Прибыль ошибочно принимается за доступные деньги

Суть риска

Компания показывает бухгалтерскую прибыль, но собственник распределяет или тратит деньги без учёта будущих платежей, оборотного капитала и кассового цикла.

Механизм

прибыль в отчёте
→ ощущение свободных денег
→ вывод или перераспределение средств
→ наступление обязательных платежей
→ кассовый разрыв

Условия возникновения

  • отсутствует платёжный календарь;
  • не разделены прибыль и денежный поток;
  • обязательства распределены неравномерно;
  • собственник принимает решение по остатку на счёте;
  • не учтены налоги, закупки, зарплата и дебиторская задолженность.

Ранние признаки

  • прибыль есть, но денег регулярно не хватает;
  • выплаты собственнику приходится возвращать;
  • налоги или зарплата закрываются заёмными средствами;
  • кассовые разрывы повторяются при росте выручки;
  • финансовый результат и движение денег систематически расходятся.

Потенциальные последствия

  • срыв обязательных платежей;
  • аварийное кредитование;
  • задержки зарплаты;
  • остановка закупок;
  • ложное ощущение рентабельности бизнеса.

Небезопасный первый шаг

Немедленно сокращать расходы или брать кредит, не восстановив картину движения денег.

Более безопасное направление

Сначала собрать платёжный календарь, сверить P&L с ДДС и определить, где именно прибыль не превращается в доступный денежный остаток.

Содержание